中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

中国的企业绝大多数属中小企业，在国家GDP与就业岗位的作用上占据着极为重要地位，如何为这些中小企业提供更适合生存的土壤，提升中小企业的市场活力，成为国家经济宏观调控必须面对的一个重要决策。

中小企业的生存方式，离不开扩大企业营收与降低公司成本，这其中，控制税赋扮演着关键角色，又名税收筹划，也称合理避税节税，是在不触犯国家法律法规的前提下，对生产经营活动的一种计划与安排，从而尽可能降低企业应纳税负的行为，这是一种公民的合法权利。但税收是对公民财产的合法剥夺，公民必会采取各种方法进行对抗，当中会出现各种问题，如大多数企业管理者的认知不够、税务从业人员的专业度不足、企业财务人员与税务主管单位的沟通不畅等，因而本文将归纳税务筹划问题与提出对策建议，并列举税务筹划常见的方法。

[关键词]：中小企业；税收；税收筹划；问题；对策 

目       录

1 中小企业现状分析3

1.1中小企业的发展现状3

1.2中小企业的财务现状3

2 中小企业税务筹划面临主要问题4

2.1经营者的认知问题4

2.2财务人员专业问题5

2.3财务与税管沟通问题5

3 中小企业税务筹划问题的对策6

3.1加强经营者的财务认知6

3.1.1强化意识6

3.1.2建立体制7

3.2提升企业财务人员的专业7

3.2.1内训强化人才7

3.2.2外聘高端人才8

3.3建立财务与税务沟通机制9

4 中小企业税务筹划常见六大方法9

4.1巧用纳税人身份筹划9

4.2善用税率进行筹划10

4.3运用准则与税法口径筹划10

4.4优惠税率区域筹划11

4.5税率转移筹划12

4.6妙用业务分化筹划12

5 结论12

6 文献