内 容 摘 要

自改革开放以后，国内各大规模的企业都取得了一定的进展，并且逐渐发展成熟，其中中小型企业更是发展迅猛，在短短几年内就实现了一定的市场地位突破。然而在整个发展过程当中，由于某些体制不够健全，使得国内的中小型企业的内部控制存在许多问题，因此，为了进一步推进国内中小型企业的长远发展，使其获得一定的市场竞争力，必须针对企业内部的内部控制体系状况并结合当前的市场发展背景做出一定的修改，从而使中小型企业的盈利状况发展良好，并且保障了最后财务报告的真实性、可靠性、可用性。本文将从内部控制和中小企业两个层面出发，对其含义、要素、作用、地位等进行相应的叙述，最后，结合当前的市场发展背景，详细剖析当前中小型企业内部控制体系发展过程当中存在的问题，指出相应的解决手段，最大化的规避风险，期望能够提升我国中小企业的规范化发展。 

 [关键词]：中小企业；内部控制体系；问题；建议

目       录

1引言1

2中小企业内部控制体系案例研究——以陕西绿色工程服务有限公司为例2

2.1公司简介2

2.2陕西绿色工程内部控制体系建设的现状分析2

2.2.1控制环境不成熟2

2.2.2风险评估相关知识宣传不到位3

2.2.3控制活动缺乏规范化和科学化3

2.2.4信息系统与沟通方式单一4

2.2.5监督机制存在缺陷4

3陕西绿色工程内部控制体系存在的问题5

3.1内部控制制度不健全5

3.2风险防范管理机制不完善5

3.3控制活动执行不力6

3.4信息系统与沟通不及时6

3.5内部监督力度薄弱7

4加强陕西绿色工程内部控制体系建设的措施8

4.1改善内部控制环境8

4.2加强风险评估机制建设与实施9

4.3完善公司控制活动10

4.4提高信息沟通的有效性11

4.5加强内部控制的监督力度11

结论12

参考文献