大型制造企业内部控制及其有效性影响因素分析

工业是我国国民经济的重要组成部分，而大型制造企业又是工业的领头羊。随着国际经济竞争的加剧和国内深化供给侧结构性改革的推进，大型制造企业面临巨大的生存压力和挑战。而企业内部控制对提高企业的市场竞争力、促进企业生存和发展具有重要作用。提高企业内部控制有效性，及时发现企业内部控制中存在的问题，优化企业内部控制活动，增强企业信息的对称性等有助于企业在面对复杂的市场环境时保证自身的实力，形成高效率、高质量的经营管理状态，促进企业长期稳定发展。

本文从大型制造企业的角度，探究企业内部控制方式的有效性影响，通过对一般内部控制体系的优化，运用定性分析和定量分析综合评价，根据大型制造企业的特点提出科学有效、可操作性强的改进意见。

关键词：大型制造企业；内部控制；有效性；影响因素分析 

目  录

摘要  I

引言  1

一、企业内部控制及有效性的内涵  2

（一）企业内部控制概述  2

（二）企业内部控制有效性概述  2

（三）企业内部控制有效性的作用及重要性 3

二、大型制造企业内部控制有效性存在的问题 4

（一）对内部控制的认识不到位  4

（二）内部控制人才队伍缺乏建设 4

（三）内部控制体系及有效性评价机制不完善 4

（四）缺乏有效的监督管理体制 5

三、提高大型制造企业内部控制有效性的建议 6

（一）完善内部控制环境 6

（二）优化控制活动 6

（三）建立风险评估系统 6

（四）加强信息化管理系统建设 7

（五）实施内外部审计制度 7

四、大型制造企业内部控制有效性影响因素分析 9

（一）有效性影响定性分析 9

（二）有效性影响定量分析 11

结束语  14

参考文献 15

致谢 16