论房地产行业企业的现金流管理

业现金管理和应用作为企业财务管理的一个重要方面，影响着公司的经营状况和投资规模，决定了公司的发展和衰落。企业的现金流对企业的生存和发展至关重要，因为现金流就像人体血液一样。良好的现金流可以使公司健康成长，一旦公司没有足够的现金，它可能处于两难境地，公司可能无法实现其价值最大化。如果情况严重，也可能导致公司运作不正常，无法支付到期债务，并被迫清算。可以看出，良好的企业现金流管理对企业的兴衰至关重要。

房地产业是中国经济发展的重要支柱产业之一，房地产业由于其自身的特点，其资本集中度和依赖性远远超过其他行业。房地产产品具有长期生产周期，资金投入和产出密集型经营特点，其现金流趋势呈现明显的周期抛物线曲线。进一步加剧了企业现金流链断裂的风险。本文首先介绍了现金流量管理的内容，分析了房地产公司现金流量的特点;从对M房地产公司现金流量管理现状的分析入手，分析了现金流量管理中存在的问题;针对M公司存在的问题，采用现金流量管理理论，按现金流量计划，现金流量控制和现金流量评估的顺序建立M公司现金流量管理系统。

关键词：房地产公司；现金流；现金流管理

目  录

摘  要1

引言2

一、现金流管理概述3

（一）现金与现金流量3

1. 现金3

2.现金流量3

（二）现金流管理的概念和意义4

（三）房地产现金流管理概述4

1.房地产现金流的含义4

2.地产现金流特点4

二、M 房地产公司现金流管理现状6

（一）公司简介6

（二）M公司现金流管理现状7

（二）M公司现金流管理存在的问题7

1.现金流预算存在的问题7

2.现有现金流管理组织体系存在的问题8

3.现有现金流运营管理存在的问题8

4.现金流管理评价体系的不足8

三、M 房地产公司现金流管理控制系统建设9

（一）现金流组织体系建立9

1.现金流管理委员会10

2.现金流责任单位10

（二）现金流动态预算管理10

（三）现金流运营管理10

1.现金流运营管理的目标10

2.现金流运营控制与决策11

（四）现金流管理的绩效评价11

1.设计现金流绩效指标11

2.现金流管理绩效评价制度11

结束语13

参考文献14

致谢15