浅析集团公司资金收支两条线管理制度的利弊及对策

 

摘要

收支两条线管理也可以说是实施全面预算管理的一个强有力的手段，所谓全面预算管理，是以企业战略为指导，结合内外需求，组织和协调企业的经营活动，完成既定目标的管理模式。目前，国内许多大型企业也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式。本文结合当地企业对收支两条线做一个分析。

关键词：收支两条线管理  利弊分析   战略目标  清晰记录

目录

一、 收支两条线的特点及目的 - 3 -

（一）企业收支两条线目的 - 3 -

（二）企业收支两条线的特点 - 3 -

二、 收支两条线资金管理模式的的实施条件 - 4 -

（一） 具备实施全面预算管理的能力 - 4 -

（二）对子公司能够实施强有力额控制 - 5 -

三、 收支两条线的利弊分析 - 6 -

（一）实行“收支两条线”优点 - 6 -

（二）“收支两条线”不足之处 - 6 -

四、 落实收支两条线中的具体对策 - 9 -

（一）防范坐收坐支和设立小金库 - 9 -

（二）注意下划款项的标准性 - 9 -

（三）考虑预算外资金的拨付 - 9 -

（四）应收款项主要仍主要由子公司催收 - 9 -

（五）需清晰记录各子公司现金结余 - 10-

（六）完善相关流程和制度 - 10-

五、 总结以及参考文献 - 12-