关于对新沂市苏果超市流动资金管理情况的调查报告

文档编号:KJ276  文档字数:7937,页数:11

 摘    要

 流动资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必需要有适当的流动资金，因此，流动资金的管理是企业财务管理的重要组成部分。要搞好流动资金管理必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题。本文通过对新沂市苏果超市近年来流动资金管理情况的调查、分析、归纳、研究，认为超市流动资金管理应从以下几个方面着手管理。存货管理要加强动态管理；强化仓储部门、采购部门、销售部门之间的内部控制与考核机制，从而有效地降低流动资金占用量；必须采取合法有利措施降低其他应收款余额；强化财务管理，进一步提高财务运作水平。
 新沂苏果超市是1998年9月经批准成立的商业综合超市，主要经营与人民生活密切相关的食品、服装、家电等商品，以满足人民物质生活需要。超市座落在新沂市闹事区南京路与新安路的交汇处，地理位置十分优越。公司发展较快，由原来的一个总店发展到现在的一个总店18个分店，10个加盟店。2009年全年共实现销售收入 1.04亿元，同比增长 38.9%；上缴税费95万元，同比增长110%；发放职工工资318万元。调查的主要方法有谈话法、分析法、归纳法。
 通过对新沂市苏果超市流动资金管理情况近半年的调查，发现超市流动资金在管理、核算方面都存在不同程度的薄弱环节。对其他应收款管理责任部门不清；企业流动资金比率年初年末一直处于负债经营状态；流动资金短缺，造成周转困难，效益下降；传统的流动资金管理方式愈来愈不适应现代商业发展的需要；费用无预算或执行不力。

关键词：超市 流动资金 管理
 
  
 
 目         录
 
一、新沂市苏果超市基本概况 1
（一）为什么对新沂市苏果超市流动资金管理情况进行调查 1
（二）苏果超市的基本情况、调查过程及采用的调查方法 1
二、新沂市苏果超市流动资金管理的现状 2
（一）流动资金分析 2
（二）对其他应收款明细账分析 2
（三）对流动负债的分析 2
（四）对其他应收款的内部管理分析 2
三、对新沂市苏果超市流动资金管理现状的调查结果 3
（一）对其他应收款管理责任部门不清 3
（二）企业流动比率2009年年初年末一直在0.66左右，处于负债经营状态 3
（三）流动资金短缺，造成周转困难，效益下降 3
（四）传统的流动资金管理方式愈来愈不适应现代商业发展的需要 3
（五）费用无预算或执行不力 4
四、对新沂市苏果超市流动资金管理的几点建议 4
（一）强化财务管理，进一步提高财务运作水平，分清责任 4
（二）必须采取合法有效措施降低其他应收款余额 5
（三）加强动态管理,降低流动资金占用量，解决流动资金短缺问题 5
（四）改变传统的流动资金管理方式 6
（五）加强预算管理 6
附    录 7
参考文献 8

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