万博公司内部控制制度建设的探讨 (2)

万博公司内部控制制度建设的探讨

一、万博集团公内部控制制度建议的历史、现状

为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，国家制定了《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等法规条例。

万博集团公司作为一家运行二十几年的民营公司，不断的在探索中寻找适合生存的方式。内部控制从无到有，从最初的人治到现在的建立了制度管控雏形，过程非常艰辛。由于内部控制制度不健全，公司发展过程中遭遇过诸如：对外投资失败；对外担保失误承担连带责任；采购、工程质量出现严重的问题，部门之间却互相推卸责任；资金使用无计划而导致的短期的严重资金短缺；内部审计工作得不到理解；主管权限责任约束不明等问题。这几年随着国家内控政策标准的出台，公司决策层也正在朝着规范的内控而努力。但是由于管理人员对内部控制制度缺乏真正的理解，推进效果一般，并没有明显的起到促进管理的作用。

通过公司内控历史的发展，内部控制制度建设的现状是：

1、有完整的组织架构，但是职权不明确。

2、资金、资产管理不到位。

3、采购流程不规范，监管不到位，合同审核现已在逐步规范。

4、中层管理人员执行力不到位，部分员工制度意识薄弱。

5、积累了一定的客户资源，但是销售渠道单一，客户粘连性差。

没有实行有效的实施全面预算制度，目前仅部分下属子公司正在尝试推行全