货币基金的会计控制管理

文档编号:KJ1243 文档字数:8971,页数:14

货币资金的会计控制管理
摘要
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　　货币资金是单位中流动性最强的资产,也最容易出现问题,每个单位都应特别重视货币资金的管理和控制。货币资金会计控制的要点,主要在于把好货币资金支出关,管住货币资金的流入点,管住银行开户点,管住现金盘存点,管住银行、客户对账点,管住督促、检查点等方面。货币资金会计控制的方法,主要有不相容职务相互分离控制,授权批准控制,会计信息系统控制,内部报告控制等方法。
 
关键词： 货币资金 控制 要点 方法
   
 
Currency financial accounting control
 
Abstract
 Monetary fund is the unit produces fluidity in the strongest asset is the most prone to each unit should be special importance to the monetary fund management and control. currency financial accounting and control points in the monetary capital expenditure, control of monetary capital inflows, put a bridle on the bank account. put a bridle on cash inventory, put a bridle on the bank and client to pay, put a bridle on the supervision, inspection points, etc. Monetary fund accounting by means of control, the main duties are incompatible with the approval of the control, control and accounting information systems of control and internal control and reporting.
Key control of monetary fund method
  
 
 目录
 第一章  货币基金的简介 ……………………………………………………（1） 
 一  货币基金的定义及特点……………………………………………（1）
 第二章  现金管理…………………………………………………………… （1）
 一  管理内容……………………………………………………………（1）
 （一） 现金管理的范围………………………………………………… （1）
 （二） 管理库存现金…………………………………………………… （2）
         第三章  货币基金控制…………………………………………………………（3）
 一   货币资金会计控制的要点…………………………………………（3）
 （一）把好货币资金支出关………………………………………………（3）
 （二）管住货币资金的流入点……………………………………………（3）
 （三）管住银行开户点……………………………………………………（3）
 （四）管住现金盘存点……………………………………………………（4）
 （五）管住银行、客户对账点……………………………………………（4）
 （六）管住票据及印章保管点……………………………………………（4）
 （七）管住督促、检查点…………………………………………………（4）
 （八）管住财会人员的任用点………………………………………………（4）
 二 货币资金会计控制的方法……………………………………………（5）
 （一）不相容职务相互分离控制…………………………………………（5）
 （二） 授权批准控制…………………………………………………… （5）

三 内部报告控制……………………………………………………………（7）
 第四章 货币资金管理存在问题及策略……………………………………… （7）
 一 货币资金管理中存在的主要问题………………………………………（7）
 二  针对上述问题，提出以下对策 ……………………………………… （8）
 参考文献………………………………………………………………………（11）

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