现金流量表分析及优化发展研究——以信誉楼百货集团为例

目    录

前    言1

第1章  分析公司现金流量表的现实意义2

第1.1节  选题的意义与价值2

第1.2节  研究综述2

第1.3节  课题的研究意义与目的5

第1.4节  研究范围与内容5

第2章  现金流量表分析的主要内容及方法8

第2.1节  现金流量的基本概念8

第2.2节  现金流量的分类8

第2.3节  现金流量的重要性9

第2.4节  现金流量分析的指标9

第3章  信誉楼百货集团的现金流量情况分析11

第3.1节  信誉楼百货集团概况11

第3.2节  企业现金流量的基本情况分析11

第3.3节  企业现金流量存在的问题15

第4章  现金流量表存在的问题及优化对策17

第4.1节  提高现金流量的营运能力17

第4.2节  强化企业对应财务风险的能力18

结    论22

摘    要

    随着现代企业的迅速发展，不管是从企业的管理部门还是企业密切相关的债权人和投资者，都日益注重企业现金流动情况。企业的管理部门要了解现金流量信息，掌握企业现金流动规律，提高资金使用率，为正确做出经营、投资、筹资决策提供依据；而债权人和投资者则期望了解企业目前变现能力和现金生成的潜力，以推断将来偿付债务和利润分配的能力。在现代企业财务管理中,现金流量被视为衡量企业财务状况最主要的指标之一。如何管理现金流量是现代企业理财活动面临的一项重要挑战，如何建立完善的现金流量管理体系，以确保企业的生存发展、提高企业市场竞争力，成为一个严肃而重要的课题。

 通过思考分析企业现金流量管理的意义，分析信誉楼百货集团现金流量管理的特点，并对信誉楼百货集团现金流量管理现状及其存在问题进行了描述，进而提出了提高信誉楼集团竞争力，使企业更健康持续发展的具体方法及改善措施。

关键词：信誉楼百货集团  现金流量  改善措施