出纳岗位职责及业务流程设计

目录

一、出纳的概述3

（一）、会计的基本内容：3

（二）、出纳工作的主要作用：6

二、出纳工作的现状分析6

（一）、出纳工作存在的现状6

（二）、出纳工作存在的问题7

（三）、出纳的内控流程：8

三、实现企业出纳工作规范的途径10

（一）、充分认识出纳工作在企业工作中德地位与作用10

（二）、加强领导、健全机构，清理整顿现有出纳人员队伍，配备、充实出纳人员及出纳管理人员。10

（三）、要进一步改善出纳人员的待遇，以提高出纳人员的工作的积极性和创造性。（四）、加强现金库存款管理，为提高企业内部经济效益而努力10

（五）、各级领导部门加强对企业出纳工作的管理、监督和指导，建立万激励机制。（六）、建立健全企业出纳管理制度，强化内部监督机制。工作规范化、制度标准化、管理手段、科学系统化的内部出纳工作规范的具体目标。10

（七）、严格做好凭证的审核和管理，规范会计账薄的设置和登记。10

（八）、做好现金收付的核算：严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付10

（九）、做好银行存款的收付核算：严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。10

（十）、认真登记日记账，保证日清月结，保管库存现金和有价证劵，保管有关印章，登记注销支票，复核收入凭证，办理销售结算11

四、问题解决的思路及对策11

（一）、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行11

（二）、为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员自己专用的保险柜内，不得随意存放11

（三）、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜11

（四）、单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员私用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成帐外小金库。银行一旦发现公款苏、私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。11

（五）、库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。个单位的出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数和零数分类保管。11

(六)、严格按照这样的现金管理方法，能够减少很多的麻烦，而且对于管理现金能够起到很好的效果。11

(七)、加强领导、健全机构、清理整顿现有出纳人员队伍，配备、充实出纳人员及出纳管理人员。11

(八)、要进一步改善出纳人员的待遇，以提高出纳人员的工作积极性和创造性。11

(九)、加强现在金库款管理，为提高企业内部经济效益而努力。12

(十)、强化出纳工作内部管理：12

五、结语12

摘 要：

    这篇^文档是通过论述我国会计出纳岗位的现状以及存在的问题，对会计出纳工作岗位出现的原因进行分析，进而提出一系列的解决措施，让我们能够对出纳岗位有一个很好的认识，希望以此来完善我国会计出纳工作岗位。它随着我过经济的发展和国际形势的变化也不断的变化，我们必须面对不同的问题采用新的对策。避免以后再发生。而且，出纳在很多的地方还存在很多的不足，我们应该怎样弥补这些不足，同时，指出大多数人对会计出纳岗位的的理解误区，并帮助他们来理解。面对各种各样的环境考验和机遇，我们应该抓住机会，迎接挑战。会计出纳岗位是会计工作中一个重要的领域，其服务质量的好坏直接影响着经营者、投资人和社会公众的利益，进而影响着整个社会的经济秩序，因此加强对会计出纳的建设具有十分重要的现实意义

关键词：出纳；现状分析；企业领导