公司财务制度设计

目  录 

一，公司财务制度设计目的及设计背景5

（一），财务和会计的区别5

1，什么是财务5

2.财务职能5

3.财务分类5

（二），建立公司财务制度的目的5

1.财务制度的只要性5

2，建立财务制度目的6

1.一般公司财务制度现状6

2.制度设计背景6

二，公司财务制度设计的原则及方案7

（一），公司财务制度设计的一般原则7

1.合法7

2.财务管理制度与会计核算制度相结合的原则7

3、财务制度与税收法规尽量兼容的原则。7

4、贯彻统一性和灵活性相结合的原则。7

（二），一般公司财务制度方案设计的来源7

1.来源自身的经验教训7

2.来源于借鉴他人公司和一些常见的财务管理制度8

三，公司财务制度方案具体设计8

（一），公司资金管理制度8

1.公司资金管理的原则8

2. 公司的财务实行预算管理8

3.保证库存安全合理8

4.现金管理制度8

5.银行财务管理制度9

（二），公司往来账制度9

1.应收帐管理制度9

2．应付账款管理10

3. 预收账款管理10

（三），费用开支管理制度10

1.如何管理10

2. 费用开支的审批规定11

3. 各项管理费用的规定11

（四），固定资产管理制度设计12

1.固定资产管理12

2. 定期对固定资产进行清查12

（五），会计核算及财务报告管理制度13

1.核算准则13

2. 财务报告14

（六），利润及利润分配管理制度14

1.所得税14

2. 利润分配制度14

（七），合同档案及财务人员管理制度15

1.合同档案管理制度15

2．财务人员管理制度设计15

四，公司财务制度设计中需要注意的问题16

（一），财务制度注意事项16

1.符合实际简单易行16

2.满足管理需求17

3.具有包容性17

4.讲求效益17

参考文献18

内容摘要：

一个公司的财务制度是一个公司最重要的管理管理之一, 根据其经营管理需要设计必要的会计财务制度对于促进一个企业的发展具有重要意义。其财务制度是否健全,合理,直接关系到企业会计财务工作的质量,甚至会影响到一个公司的生存与发展,甚至关系到国民经济的发展。针对不同的公司应该有不同的不同的财务制度，因公司性质公司规模不同而不同，虽说大同小异，在不违背会计财务准则的情况还需因实际情况而制定,故而企业根据具体情况指定符合自身需要的财务制度,简化和规范会计核算,保证会计信息的真实完整,切实满足会计信息使用者需要,促进其健康发展。最后讨论了企业财务制度设计中应注意的几个问题，指出中小企业的会计制度应符合它们自身的实际情况，不宜过分繁琐复杂，要以满足管理需要和税收征管为主，具有一定的包容性，能适应企业未来发展的需要，符合成本效益原则。

  关键词：财务制度  资金   核算制度  利润分配   费用开支   投资