公司的营运资金管理

内容摘要............................................1

 一、营运资金管理概述....................................2

（一）、营运资金的概念................................2

（二）、营运资金管理的概念............................2

二、营运资金管理的内容...................................2

（一）、现金管理.......................................2

（二）、存货管理.......................................3

（三）、应收账款管理...................................3

(四)、流动负债管理...................................3   三、企业营运资金管理现状及存在的问题.....................3

（一）、企业营运资金管理的现状.........................3

（二）、企业营运资金管理存在的问题.....................4

1、管理者缺乏营运资金管理观念.......................4

2、资本结构不合理...................................4

3、流动资金短缺.....................................4

4、信贷资金比重较大.................................5

5、营运资金运营效率低...............................5

四、改善企业营运资金管理问题的建议.......................7

（一）、转变经营观念，强化企业内部管理.................7

（二）、将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程...........7

1、加强现金管理，提高资金的使用效率.................7 

2、加强存货管理，建立有效的存货管理方法.............7

3、加强应收账款的管理方法...........................8

4、合理运用商业信用，加速资金周转...................8

(三)、 强化“零营运资金管理”的意识...................8

  （四）、优化资本结构，提高企业自身的融资能力...........9

五、结论................................................10参考文献............................................11

内容摘要

随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。营运资金管理是对资金运动管理，是企业管理的一个重要组成部分，其基本的和最终的目标应该同财务管理目标一致，即企业价值最大化。本文首先介绍了营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，最后根据这些问题提出一些解决对策。

目前很多企业在营运资金管理方面存在很多问题，如资金短缺、资金营运能力较低，这些都严重影响到企业的经营效益。因此必须解决好营运资金管理中存在的问题，保持企业的良性发展。

关键词：营运资金 财务管理 流动资金 流动负债