公司营运资金管理

目       录

内容摘要………………………………………………………..……1

营运资金管理概述…………………………………….………2

（一）、营运资金含义及构成…………………………………………..……..2

（二）、营运资金特点及作用………………………………………….………2

（三）、营运资金管理的重要性……………………………………….……….3

二、企业营运资金管理现状分析……………………………………….………..3

 （一）、营运资金结构不合理…………………………………….……………..3

 （二）、营运资金经常短缺………………………………………….…………..3

 （三）、营运资金使用效率低下…………………………………………………3

三、营运资金管理在实际情况中的问题…………………………………………4

 （一）、企业背景………………………………………………………………….4

 （二）、营运资金管理中的问题………………………………………………….6

 （三）、营运资金的管理策略…………………………………………………….6

四、加强企业营运资金管理建议………………………………………………….6

 （一）、流动资产的管理………………………………………………………….9

 （二）流动负债的管理……………………………………………………………9

 （三）、短期投资活动………………………………………………….………...10

 （四）、短期筹资活动…………………………………………………………….10

 （五）、短期经营活动……………………………………………………………..10

五、结论……………………………………………………………………………..10

内 容 摘 要

营运资金与企业日常经营生产活动有着密切的关系，营运资金管理水平的高低决定了企业未来的发展，因此，我们必须将营运资金的管理放在企业资金管理的只要位置上。在经济高速发展的今天，公司作为市场经济主要主体，营运资金在市场经济中起着关键性作用。营运资金是企业资金结构中最活跃的部分，很大程度上决定了企业的生存与发展。在市场竞争激烈的今天，企业只有合理的运用营业资金，才能实现企业的目标。公司财务管理尤其重要，在公司财务管理中的营运资金的管理更为突出，公司营运资金又叫营运资本，指一个企业投放在流动资产上的资金具体包括现金，应收账款，存货，有价证券等占用的资金，是某时点内企业流动资产与流动负债的差额。由于公司营运资金具有周转时间短，数量具有波动性，所以决定了企业短期内的筹资和投资，营运资金对企业短期经营活动起着决定性作用。企业只有对营运资金良好的控制管理，才有更长期的战略发展。所以公司营运资金的管理应该受到企业的高度重视。

关键词：营运资金，管理，