关于信多达公司存货内部控制的调研报告

信多达公司的基本概况----------------------------------3

信多达公司存货内部控制的概述--------------------------4

调查的目的--------------------------------------------4

调查问卷的基本思路--------------------------------------------4

（三）调查的对象和主要方法------------------------------------------5

信多达公司存货内部控制的情况分析----------------------5

ERP系统存在信息失真情况分析-----------------------------------5

对制度认识不充分的情况分析------------------------------------7　

岗位权限设置情况分析 -----------------------------------------9

工作流程的情况分析-------------------------------------------11

杭州信多达电器有限公司存货的改进意见及措施-----------12

（一）提高ERP系统的存货信息准确化管理-----------------------------12

（二）建立健全的存货管理机制 ---------------------------------------14

（三）制定严格的授权及岗位权限制度----------------------------------15

（四）实施内部控制的自我评估测试------------------------------------17

（五）注意企业治理人员的培养提高其综合素质-------------------------17

五、参考文献---------------------------------------------18

六、附件-------------------------------------------------19

内 容 摘 要

内部控制作为一种管理工具，贯穿于企业管理活动的各个方面，在维护企业财产的安全、完整，确保会计信息的真实、可靠，保证管理、经营活动的经济性、效率性和效果性方面有着不可替代的作用。而存货是企业重要的资产，是企业生产循环中最重要的一环，存货作为公司的一项占有很大比例的资产，直接关系到企业的资金占用水平，而且还在生产制造及销售过程中创造价值和提高价值的基础物类。　　由于存货属于流动资产，在流动资产中所占比重最大、品种多、受市场因素和生产经营计划影响较大，而且流动性强，经常处于不断销售、耗用、购买和重置中。在正常的生产经营活动下能够规律地转换为货币资产或其他资产，但长期不能耗用或销售的存货，就有可能变为积压物品而降低价值、增加仓储保管费用或者造成企业开工不足或失去销售机会从而造成损失，所以存货的内部控制就显得尤为重要。为了保证生产经营活动对存货的需要，降低存货相关成本，提高资产使用效率，就必须采取有效的内部控制。

鉴于上述原因，笔者将于信多达公司作为调研对象，分别从存货的内部控制方面对该公司存在存货在ERP系统中生成的信息^^文档缺乏准确性、对各环节的管理制度不健全等问题，提出完善公司制度，加强会计规范化建设、建立健全的存货管理机制等相关对策与建议，以期对进一步完善存货的内部控制方面有所借鉴。