公司的营运资金管理

一、引言..........................................2

二、营运的概念分析................................3

（一）、营运广义的理解方式........................3

（二）、营运狭义的理解方式........................3

三、企业运营管理的现状及存在的问题................5

（一）、企业营运管理现状的主要表现................5

（二）、企业营运管理现状的主要表现................6

四、营运资金紧张的原因分析........................6

（一）、不合理的营运资金结构管理..................6

（二）、企业自有资金来源..........................7

（三）、流动资金周转不畅..........................7

（四）、流动资金耗费补偿不足......................8

（五）、营运资金内部管理不善......................8

五、加强企业营运资金管理的对策....................9

（一）、优化资产负债结构来管理营运资金............9

（二）、对营运资金内部控制进行管理................10

（三）、基于网络技术实行财务集中管理..............13

（四）、切实加强预算管理..........................14

参考文献..........................................15

引言

营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业开展正常生产经营活动的必要前提，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其畅通运行具有非常重要的意义。然而在现实中，营运资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业运营资金管理中存在很大的不足，因此，对企业运营资金加强管理刻不容缓。

关键词：营运资金  流动资产  流动负债   内部控制