中小企业税收筹划存在的问题及对策研究

一、税收筹划理论概述..........................................3

（一）税收筹划的定义..........................................3

（二） 税收筹划的成本效益原则.................................3

二、中小企业实施税收筹划的必要性..............................3

（一）中小企业的范畴..........................................3 

（二）税收筹划有助于中小企业提高纳税意识......................4

（三）税收筹划有助于提升中小企业竞争力........................4

（四）税收筹划有助于中小企业实现利益最大化的财务目标..........4

三、 我国中小企业税收筹划存在的问题分析.......................4

（一）内部因素分析............................................7 

（二）外部因素分析............................................7 

四、中小企业税收筹划的对策和建议..............................8

（一）贯彻成本效益原则........................................8

（二）完善内部管理控制........................................8 

（三）加强人员素质培训........................................9

五、结论......................................................9 

参 考 文 献...................................................10 

内 容 摘 要

与大企业相比，中小企业没有完善的财务体制，对于税收筹划没有很好的有限条件。为充分发挥税收筹划在企业财务管理中的作用。中小企业财务制度的建设与完善需要税收筹划，中小企业有权在不违反国家税法的前提下，通过安排自己的涉税活动来规避或减轻自身税收负担，采取措施防范和化解纳税风险，以及运用法律手段充分保护自身的合法权益。以税收筹划在我国中小企业中的必要性及现实意义为出发点，根据当前中小企业的特点以及针对我国中小企业税收筹划中存在的主要问题，对中小企业如何合理运用税收筹划方法进行分析探讨，并提出相应措施。

关键词：中小企业；财务体制；税收筹划；