现金流指标在企业经营管理中的应用

目 录

一、企业现金流及现金流管理的概念2

二、现金流在企业运营中的意义2

三、企业加强现金流管理的现实意义4

（一）、对现金流管理认识不足4

（二）、现金流对于企业的重要性胜过利润4

（三）、现金流决定企业的价值5

四、管好现金流提高资金经营管理效率5

（一）、管好现金收付，提高资金使用效率5

（二）、实行资金的集中管理，提高资金经营管理效率6

（三）、加快货款回收，提高资金使用效率6

（四）、提高现金流量的周转速度，提高资金使用效率6

五、企业应如何加强现金流量管理7

（一）、企业要统筹管理资金，既要做到安全管理，也要做到效益最大化7

（二）、企业要解决好存货、应收账款的管理，解决其资金占用问题7

（三）、企业应当以财务分析为基础，建立完善企业现金流量预警控制系统7

1、选择适用性指标7

2、指标灵敏性8

3、指标全面性8

4、建立现金流量分析预警模型8

内 容 摘 要

企业现金流指的是在一定期限内企业资金的流出和流入，它反映企业业务的现金收支状况。一般而言，一定时期内流入企业的资金大于流出企业的资金，表明企业的现金流状况较好，反之则说明企业的资金入不敷出。现金流量管理是企业为达到价值最大化这一目标，通过预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段对企业不同时期的现金流入流出时间和数量进行的一种全面的、系统的管理活动。其根本目的是为现金流量管理主体追求自身利益的最大化服务，使企业价值最大化。现金流既是企业经济活动的起点，又是企业经济活动的终点，不断增值的现金流同时也是企业经营活动的目的。现金流信息是全覆盖、全量化、全流程的信息，贯穿于企业的一切经济活动之中，企业的管理离不开现金流，正是现金流在企业运营中的地位决定了现金流管理在企业管理中的意义。本文从现金流在企业管理中的意义入手，对企业加强现金流管理的意义进行了初步论述。就企业对现金流管理认识不足，在认识上还存在种重利润、轻现金流的误区，分析指出对于企业生存现金流比利润更重要。并对企业管好现金流提高资金经营管理效率，企业应如何加强现金流量管理提出了相应的建议，以便企业能够做出更为正确的决策，管好、用好企业的现金，最终达到提高企业经济效益的目的。

关键词：企业现金流 现金流管理 财务状况 经营决策