浅析企业内部控制制度

内 容 摘 要

加利吐克在担任摩托罗拉的董事长时,曾说道:"内部控制可能协助我们绕过途中的陷阱,抵达目的地"。正像加利吐克提到的一样,内部控制对一家公司而言,就像是牵引着风筝的线。如果没有线,风筝是飞不起来的。不仅如此,一个企业如果缺失了内部控制系统,就如同坐在一辆没有手握缰绳的马车上。因此,建立一个有效的内部控制系统可以让各个业务相互联系、相互制约。随着现代社会的发展,企业内部管理已经变成了一个公司经营管理的核心组成部分。并且,随着社会各个企业的竞争变得越来越激烈,企业为了能够在这场激烈的竞争中增强自己的竞争实力,不断地改变自己企业内部的管理,不断地提高企业各项工作的效率。所以,在我国,判断一个企业是否能够持续的发展,主要还是看一个企业自身内部会计信息是否做到真实和完整。

内部管理在一个公司的运营管理中,发挥着很大的影响。在正文中,将会对内部控制系统的重要意义、公司内部控制中主要面临的问题、以及对三鹿奶粉事件的个案剖析、公司内部控制环境优化建议等方面加以说明。同时为了进一步提高公司管理人员对内控制度的理解程度,将全面开展公司内部管理标准化工程。

[关键词]：企业；内部控制；问题；案例 ；三鹿奶粉

目录

1.引言6

1.1选题目的:6

1.2选题意义：6

2.正文7

2.1  企业内部控制在管理中的重要性7

2.1.1内部控制制度会降低企业筹资的成本7

2.1.2内部控制制度可以促进企业有效运行7

2.1.3内部控制对企业电算化起到重要作用8

2.2  我国企业内部控制制度中存在的问题8

2.2.1内部控制环境不良8

2.2.2缺乏风险评估意识9

2.2.3内部控制机制不够完善9

2.2.4信息与沟通渠道不畅通9

2.3  案例分析-----三鹿奶粉事件案例回顾9

2.4  对三鹿奶粉内部控制失败的具体分析10

2.4.1公司治理结构未能形成科学有效的职责分工和制衡机制10

2.4.2内部审计和监督止于形式11

2.4.3人力资源方面存在着巨大的缺陷11

2.4.4社会责任感欠缺11

2.5  内部控制环境的优化建议11

2.5.1完善公司治理结构12

2.5.2加强企业内部审计12

2.5.3改善人力资源政策12

2.5.4完善企业文化13

3.结语13

4.致谢15