河南段氏照明工程有限公司存货内部控制研究

随着社会的发展和科技水平的提高，企业的内部控制越来越重要，企业的内部控制是指企业以科学的管理制度，对企业在生产经营环节的控制中形成的一系列管理规范,属于企业全面风险管理系统的一部分。企业的内部控制影响着企业的生产和经营等环节，影响着企业的经济发展。而作为企业内部控制系统的一部分，随着国民经济的发展，存货内部控制环节也是企业发展的一个必不可少环节。企业的存货内部控制是对企业存货的所有环节进行管理而成的一系列内部监控制度。鉴于此，本文通过文献研究和数据分析等综合研究方法，以河南段氏照明工程有限公司为研究对象，了解该公司存货的内部控制情况，通过对存货内部控制现状的整理与归纳，分析其中存在的问题，并探索这些问题的成因，最后提出针对性的建议对其存货的内部控制情况进行完善。希望通过本文的研究能为河南段氏照明工程有限公司的存货内部控制的发展方面提供一些参考。

[关键词]：存货内部控制；采购与验收；存货周转率

目  录

1.绪论1

1.1课题背景及意义2

1.2文献综述3

1.3研究方法4

1.4^文档研究思路4

2.存货内部控制相关理论概述5

2.1存货管理的概念5

2.2存货管理的意义5

3.河南段氏照明工程有限公司存货管理现状6

3.1河南段氏照明工程有限公司概况6

3.2河南段氏照明工程有限公司存货各环节概况7

3.2.1公司采购与验收环节内部控制现状7

3.2.2公司仓储环节内部控制现状9

3.2.3公司装运出库环节内部控制现状10

4.河南段氏照明工程有限公司存货内部控制存在的问题及原因分析11

4.1河南段氏照明工程有限公司存货内部控制存在的问题11

4.1.1采购与验收弄虚作假现象严重11

4.1.2仓储盘点时账实不符11

4.1.3存货内部人员控制意识薄弱12

4.2河南段氏照明工程有限公司库存存货内部控制问题成因分析12

4.2.1采购与验收环节监守自盗12

4.2.2存货缺少定期盘点稽查制度12

4.2.3存货内部人员缺乏控制意识13

5.河南段氏照明工程有限公司存货内部控制问题的解决对策13

5.1加强采购环节的监督13

5.2完善仓储环节存货盘点内部控制制度14

5.3加强存货内部人员培训14

5.3.1要加强记账员岗位管理14

5.3.2要加强记账员操作培训15

5.3.3引进先进的管理手段15

结  论16

致  谢18