中小企业税收筹划存在的问题及解决对策

内 容 摘 要

随着我国经济的快速增长，为国内中小企业的发展带来了商机，促使这些中小企业迅速发展起来。中小企业面对充分竞争的市场环境，想要立足生存，长久发展，除了要拓展市场，增加销售收入，减少各种生产费用外，也在想方设法利用合理的税收筹划来减少税费支出，达到节支的目的。

特别是近年来，支持小微企业发展和创业创新，我国出台较多针对中小企业减税降费政策。如能合理系统利用税收筹划，中小企业不仅税负水平将得到有效降低，还能避免经营活动中所涉及的税务风险。从而真正达到有效的经营管理目的。

如果要加强中小企业税收筹划,中小企业既要有税收筹划理念，树立筹划思想，提高财务人员的专业素质，加强规范企业财务管理，必要时可借助社会中介机构的力量。同时，中小企业进行税收筹划还应注意税务风险防范。笔者接下来准备从税收筹划的相关理论、中小企业税收筹划存在的问题、提高中小企业税收筹划水平解决对策、中小企业税收筹划的意义等方面进行分别阐述，希望可以帮助到相关中小企业进行合理的税收统筹规划。

  [关键词]：中小企业；税收筹划；存在问题；解决对策

目录

引言3

1. 中小企业税收筹划的相关理论4

1.1. 税收筹划概念4

1.2. 中小企业税收筹划现状4

1.3. 主要税种税收筹划例举5

1.3.1. 增值税的有效税收筹划5

1.3.2. 企业所得税的有效税收筹划6

2. 中小企业税收筹划存在的问题7

2.1. 中小企业对税收筹划认识不足7

2.2. 中小企业缺乏高素质人才队伍，财务管理水平不高7

2.3. 没有充分意识到国家税收政策的重要性8

2.4. 税务代理制度有待完善8

3.  提高中小企业税收筹划水平的解决对策10

3.1. 遵守法律法规、树立筹划思想10

3.2. 提高财务工作人员的专业素质11

3.3. 加强企业财务管理，规范会计核算11

3.4.  提高企业税收筹划的风险防范意识12

3.5. 建立健全一个成熟的企业内控系统12

3.6.  加强与税务部门的联系和沟通13

3.7. 借助专业机构的服务落实税收筹划13

4. 结论14