中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

内部风险控制是企业的管理重要手段和方法，建立一套完整的企业内部风险控制制度已经成为我们国中小企业当前的重要任务，也是我国中小企业普遍关注的问题之一。随着中小企业不断的发展，市场经济体制的不断完善，越来越多的企业也开始关注企业内部风险会计控制制度。本^文档就从内部风险控制的意义、存在内部控制体系薄弱、信息披露透明度低、风险意识不强，信息不通畅、内部监督缺乏、控制执行乏力等问题以及以XX企业为例展开一系列讨论，并在最后给出了怎么建立内部控制制度相关法律规范和制度、提高管理者内部控制意识、完善企业组织结构，加强企业文化建设、加强内部控制的执行和落实、建立有效的信息与沟通系统处理的建议。在企业在遇到问题时可以及时的纠正，在企业的发展上引路。

[关键词]：内部风险控制；存在问题；对策研究

目       录

1、现代企业中内部控制的意义以及存在的问题3

1.1、内部控制体系薄弱3

       1.1.1、对内控认识不足，意识薄弱、制度不健全，企业文化建设不够重视3

       1.1.2、组织机构设置不合理，内控组织形同虚设4

1.2、信息披露透明度低、风险意识不强，信息不通畅4

1.3、内部监督缺乏、控制执行乏力5

2、企业内部风险控制分析-以XX公司为例5

2.1、公司内部发生的小金库案例6

2.2、小金库涉及风险及管理要求7

        2.2.1、小金库涉及风险7

2.2.2、管理要求8

3、中小企业内部控制中存在的问题处理建议8

3.1、建立内部控制制度相关法律规范和制度8

3.2、提高管理者内部控制意识9

3.3、完善企业组织结构，加强企业文化建设9

3.4、加强内部控制的执行和落实10

3.5、建立有效的信息与沟通系统 11