内 容 摘 要

随着社会的发展和科技水平的提高，企业的内部控制越来越重要，企业的内部控制是指企业以科学的管理制度，对企业在生产经营环节的控制中形成的一系列管理规范,属于企业全面风险管理系统的一部分。企业的内部控制影响着企业的生产和经营等环节，影响着企业的经济发展。而作为企业内部控制系统的一部分，随着国民经济的发展，存货内部控制环节也是企业发展的一个必不可少环节。企业的存货内部控制是对企业存货的所有环节进行管理而成的一系列内部监控制度。鉴于此，本文通过文献研究和数据分析等综合研究方法，以河南段氏照明工程有限公司为研究对象，了解该公司存货的内部控制情况，通过对存货内部控制现状的整理与归纳，分析其中存在的问题，并探索这些问题的成因，最后提出针对性的建议对其存货的内部控制情况进行完善。希望通过本文的研究能为河南段氏照明工程有限公司的存货内部控制的发展方面提供一些参考。

关键词：存货内部控制；采购与验收；存货周转率

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目  录1

一、绪论1

（一）课题背景及意义1

（二）文献综述2

（三）研究方法3

（四）^文档研究思路3

二、存货内部控制相关理论概述4

（一）存货管理的概念4

（二）存货管理的意义4

三、河南段氏照明工程有限公司存货管理现状4

（一）河南段氏照明工程有限公司概况5

（二）河南段氏照明工程有限公司存货各环节概况6

1.公司采购与验收环节内部控制现状6

2.公司仓储环节内部控制现状7

3.公司装运出库环节内部控制现状8

四、河南段氏照明工程有限公司存货内部控制存在的问题及原因分析9

（一）河南段氏照明工程有限公司存货内部控制存在的问题9

1.采购与验收弄虚作假现象严重9

2.仓储盘点时账实不符10

3. 存货内部人员控制意识薄弱10

（二）河南段氏照明工程有限公司库存存货内部控制问题成因分析11

1.采购与验收环节监守自盗11

2.存货缺少定期盘点稽查制度11

3. 存货内部人员缺乏控制意识11

五、河南段氏照明工程有限公司存货内部控制问题的解决对策12

（一）加强采购环节的监督12

（二） 完善仓储环节存货盘点内部控制制度12

（三）加强存货内部人员培训13

结论13