维维股份营运资金管理研究

文档编号:KJ484  文档字数:35258,页数:63

摘要
 由于受“毒奶”事件、经济危机和央行继续采取从紧的货币政策的影响，企业的流动资金短缺，形成利润下降。面对这样的环境，企业如何稳定或增加利润，避免盈利下滑呢？
 本文针对这一问题，主要从企业内部管理入手，以营运资金管理为对象，希望通过加强营运资金管理来稳定和提高企业经济效益。介绍营运资金管理来稳定和提高企业经济效益。运用营运资金管理相关理论，包括现金管理、应收账款管理和存货管理等，深入研究维维食品饮料股份有限公司的营运资金管理现状及原因，分别从公司的经营状况、资产负责构成、流动资产管理、负债管理和营运资金管理策略分析，得出现金管理、应收账款管理和存货管理存在一定问题。最后，针对存在的问题，提出一些改进营运资金管理策略和具体方法。
本文对加强维维食品饮料股份有限公司的营运资金管理具有借鉴意义和指导作用。

目       录
1  绪论 1
1.1  研究背景 1
 1.2  国内外营运资金管理现状 2
 1.3  研究方法与手段 3
 1.4  研究内容 4
2  维维股份营运资金管理现状及问题原因分析 5
 2.1  公司基本情况 5
 2.2  经营状况 6
 2.3  资产负债构成分析 10
 2.3.1  流动资产结构分析 11
 2.3.2  流动负债结构分析 13
 2.3.3  固定资产分析 15
 2.4  流动资产管理分析 17
 2.4.1  存货管理分析 17
 2.4.2  应收账款分析 21
 2.4.3  现金流量及现金周转分析 25
 2.5  负债管理分析 28
 2.5.1  财务杠杆运用程度分析 28
 2.5.2  流动性分析 33
 2.6  营运资金管理策略分析 37
 2.6.1  营运资金筹资策略 37
 2.6.2  营运资金的投资策略分析 38
 2.7  营运资金管理总结 38
 2.7.1  营运资金管理优势 38
 2.7.2  营运资金管理中的问题 39
 
3  维维股份营运资金管理对策 40
 3.1  营运资金管理的整体对策 40
 3.2  现金管理 40
 3.2.1  现金日常管理的8个手段 40
 3.2.2  现金结算中心 42
 3.3  应收账款管理 42
 3.3.1  紧缩的应收账款管理 42
 3.3.2  债务催收方式 43
 3.3.3  公司与子公司账款回收问题 45
 3.3.4  存货管理 46
结论  48
参考文献  51
致谢  53
附录1 53
附录2 56
附录3 58

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