制造业集团企业财务管理内部控制的优化及措施

摘要

企业的发展过程是追求利润最大化的过程，利润作为企业盈利的具体表现形式，要求企业在确保正常运行的情况下，做好财务管理的内部控制是管理工作的重中之重。制造业在生产制造过程中应做好内部财务管理工作，形成良好的内部系统的管理机制，做好成本控制的同时促进利润增加。制造业集团企业作为一个庞大的组织体系，其财务管理内部控制的优化对于企业的稳健发展至关重要，集团企业应围绕自身的发展战略，从优化资源配置、增强运行质量、提高生产效率、改善经营效益、加强风险管控等诸多方面综合入手，帮助企业实现最大的经济效益。

关键词：制造业；风险管控；内部控制；优化措施

目录

引言 1

1. 财务管理内部控制的概述 2

1.1 财务管理内部控制的聚焦 2

1.2 财务管理内部控制的重要意义 2

1.3 制造业财务管理内部控制的现状 4

1.3.1 决策程序与授权审批机制现状 4

1.3.2 资金管控现状 4

1.3.3 物资管理现状 4

2. 制造业集团企业财务管理存在的问题 5

2.1 公司治理界面不清晰 5

2.2 资金管控敞口风险高 6

2.2.1 资金规划不全面 6

2.2.2 资金管理不精细 6

2.2.3 成本控制不严格 7

2.3 物资在企业内部管控力度不够 7

2.4 企业财务监督管理力度不够 8

2.5 财务管理关键业务流程缺失 8

2.5.1 审计和监督不到位 9

2.5.2 缺乏风险管理机制 9

2.6 人员发展通道受限 9

3. 制造业集团企业财务内部控制优化措施 10

3.1 建立健全财务内部控制机制 10

3.1.1 优化内部治理机制 10

3.1.2 完善内部控制流程 10

3.1.3 加强风险管理和预警机制 11

3.1.4 优化内部审计工作 12

3.1.5 强化信息沟通与协调 12

3.1.6 加强财务内部控制文化建设 13

3.2 建立健全财务内部预算管理制度 14

3.3 建立健全财务内部监督管理制度 14

结论 16

参考文献 17

致谢 18