内部审计在企业风险管理中的应用研究

文档编号:CW193  文档字数:12062,页数:18

内部审计在企业风险管理中的应用研究

摘 要
 随着金融体制改革的日益深化，建立科学的公司治理结构和风险管理体制成为摆在每个企业面前的重要课题，而内部审计作为一项独立、客观、公正的约束与评价机制，在现代企业风险管理中正发挥着越来越重要的作用，履行和发挥内部审计在风险管理中的职责与作用是现代企业转化经营机制、建立现代企业制度的客观需要，也是内部审计充分发挥和提升审计价值实现增值服务的重要途径。本文认为，内部审计是风险管理的重要组成部分，在企业防范于控制风险方面具有不可替代的作用。但是在我国，关于内部审计在企业风险管理的作用的理论研究和应用刚处于起步阶段。因此如何利用内部审计在企业风险管理中的优势，借鉴其他发达国家的先进理念，充分发挥内部审计在企业风险管理中的作用，是一个值得审计理论界进一步深入研究的课题。内部审计应该从转变观念、正确定位、健全制度等方面在企业风险管理中发挥作用，从而丰富内部审计实践的内容，促进内部审计理论的发展。同时，通过对内部审计在企业风险管理中的作用的研究，了解风险管理对内部审计过程产生的影响，并提出相应对策，从而对推进内部审计适应新形势、树立新理念、构建新模式、探索新路子，促进内部审计事业发展起到积极地作用。
  
关键词：内部审计；企业管理；风险投资

文档类型：应用型  
  

Internal audit in the research on the application of risk management
ABSTRACT
     With the increasingly deepen the reform of the financial system, establish the scientific corporation governance structure and risk management system become before each enterprise important topic in front of internal audit as an independent, objective and impartial constraints and evaluation mechanism, the modern enterprise risk management is playing an increasingly important role, perform and exert the internal audit in the risk management of the duty and function is modern enterprise management mechanism, establishing the transformation of modern enterprise system, but also the objective need of internal audit into full play and promote audit value realization value-added service of important ways. This paper argues that the risk management, internal audit is an important part of the enterprise, prevent to control risk aspects plays an irreplaceable role. But in China, about internal audit in the enterprise risk management of the role of theoretical research and application just at the beginning. Therefore how to make use of internal audit in the enterprise risk management and the advantage of the reference other developed countries the advanced idea, give full play to the internal audit in the enterprise risk management role, it is worth a auditing theory further research topic. Internal audit should be from changing ideas, correct positioning, and perfect the system of the enterprise risk management role, so as to enrich the content of internal audit practice, promote internal auditing theory development. Meanwhile, through to the internal audit in the enterprise risk management study, understand the role of risk management of internal audit process the impact, and put forward corresponding countermeasures, so as to promote internal audit to adapt to new situation, set up the new concept, to build the new mode, explore new ways, promote internal audit career development to play a positive role.
Key Words:Internal auditing; Enterprise management; Venture investment
Type of Thesis:Applied  Research

目 录
1绪论 1
2 理论基础 3
   2.1 内部审计概述 3
   2.2 风险，风险管理概述 3
   2.3 内部审计与企业风险管理关系 3
3 内部审计在企业风险管理中的应用现状 5
   3.1 内部审计尚处于初级阶段 5
   3.2 法律环境和行业规范还需加强 6
   3.3 审计人员的素质亟待提高 6
4 内部审计在企业管理中存在的问题 7
   4.1 内部审计缺乏独立性 7
   4.2 重监督轻服务 7
   4.3 从业人员素质跟不上要求 7
5 内部审计在企业风险管理中的对策 9
   5.1 提高内部审计独立性 9
   5.2 财务审计向管理审计转化 9
   5.3 做好风险防范 9
   5.4 严格执行审计决定 9
6 内部审计在企业风险管理中的作用 11
   6.1 直接作用 11
   6.2 辅助作用 11
   6.3 独特作用 11
6.3.1 能够客观的，从全局的角度管理风险 12
6.3.2 控制指导企业的风险策略 12
6.3.3 内部审计部门的建议更易引起注意 12
7 结束语 13
参考文献 14
致谢 15

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