摘 要

　　随着市场竞争越来越激烈，企业与企业竞争就是生产和管理的竞争，企业只有不断求新、求快，及时调整产品的生产工艺，以适应市场变化而求得生存。在在这种竞争背景下，现金的流动性就是决定企业运行速度的最重要的因素。DR公司现金流量管理还处于较低的水平。实行的还是根据国家规定的现金开支范围和银行结算制度办理往来收付结算，以经验为主体的管理办法。随着公司的发展现金流问题也彰显的越来越明显。而通过现金流量的管理，可以使企业保持良好的现金流动性，提高现金的使用效率，从而将企业的资金及时地转化为生产力，提高企业竞争力。

　　本文先以理论为基础，参考国内外的相关现金流研究文献，通过对DR公司进行现金流量结构分析和相关指标分析，其次通过分析发现公司的管理人员缺乏现金流量管理意识、应收账款回收期长、库存管理混乱占用资金等问题，并对此分析问题的原因，针对相关问题提出相应的对策，最后提出对策的实施保障措施。

[关键词]：现金流量管理

目       录

第一章 绪论7

1.1研究背景和意义7

1.2国内外研究现状8

1.3研究内容和方法9

第二章 现金流管理概述10

2.1现金流的相关概念和内容10

2.2现金流管理相关理论11

第三章DR公司现金流量管理现状分析11

3.1DR公司基本情况11

3.2DR公司现金流量管理制度12

3.3DR公司现金流量结构分析12

3.4DR公司现金流量主要指标分析16

第四章DR公司现金流量管理存在的问题19

4.1现金流量预算过于简单19

4.2现金流量结构单一19

4.3应收账款回收期较长19

4.4库存周转速度慢占用资金20

第五章DR公司现金流量管理存在问题的分析20

5.1缺乏现金流量预算管理制度20

5.2缺乏投资意识,财务风险规避意识薄弱20

5.3销售人员注重销售缺乏对应收账款的跟催21

5.4缺乏安全库存量管理21

第六章DR公司现金流量管理优化对策21

6.1加强现金流量预算管理制度21

6.2提高管理人员的现金流量管理意识22

6.3加强应收账款管理22

6.4加强库存管理23

第七章DR公司现金流量管理优化对策实施的保障措施25

7.1提高各层级人员现金流量管理意识与素质25

7.2建立现金流量管理效果考核与奖惩机制25

文献