国有企业现金流管理存在的问题及优化对策

国有企业现金流管理存在的问题及优化对策

内 容 摘 要

现金流是否“健康”是决定企业成功经营的关键，市场中大多数企业破产的原因不是经营不善，而是现金流管理不当导致破产。国有企业是促进国家经济发展的重要经济主体，但是近几年来受到经济增速减缓，国内经济进入换挡阶段，在当前形势下，国有企业存在融资短缺、成本费用急剧增长以及偿债风险加剧的问题。少数国有企业在经营过程中存在收支不平衡问题，甚至处于亏损状态，现金流匮乏，深究原因发现部分国有企业对现金流管理的优化不到位，现行的现金流管理体系难以有效保证企业资金、资产安全。本文主要围绕国有企业现金流管理展开研究，重点讨论分析企业现金流管理存在的问题，并提出相关的优化策略，以期改善国有企业的现金流管理问题。

关键词：国有企业;现金流管理;优化对策

　

目       录

1.序言5

2.现金流管理概况及重要作用6

2.1现金流管理概况6

2.2 现金流管理的重要作用6

3.国有企业现金流管理现状和存在的问题分析8

3.1 国有企业现金流管理现状8

3.2 国有企业现金流管理存在的问题分析8

3.2.1对现金流管理重视不足8

3.2.2预算管理不到位9

3.2.3成本管控有待优化9

3.2.4往来账款管理力度较小10

3.2.5人员综合素质提升空间较大10

4.国有企业现金流管理优化对策11

4.1从战略层面加强现金流管理11

4.2创新现金流预算管理体系12

4.3改进成本管控13

4.4加大往来账款管控力度13

4.5促进提升现金流管理人员综合素质14

5.结束语15