内 容 摘 要

对于企业发展而言，现金有着不可或缺的重要作用，是保证企业正常运营的前提条件。然而，由于近几年中国经济波动较大，且西方经济给中国带来了较大影响，因此国内的诸多长在竞争力上有着明显下降的趋势。而上述问题会让我国的现金管理面临巨大挑战。由此可见，对于企业而言，现金流量管理已经成为了必须受到关注的内容。本文先总结归纳了目前现金流量管理的主流理论，并对2016年至2020年之间，XX公司在经营、投资、筹资等管理活动中涉及到现金流量的内容，并指出：目前该公司存在着货币资金过剩、投资计划混乱、筹资渠道单一、企业利润过低等问题。并在此基础上提出了建立财务预算部门、合理分配与安排企业的资金以及投资活动、改善融资渠道、通过延伸产业链的方式来增加企业利润等建议。并在最后对该公司未来如何更好地管理现金流量进行了探讨，以期提升该企业的市场竞争能力。此外，希望也能够通过本文给其他企业的现金流量管理带来一定的启发与帮助。

[关键词]：现金；现金流量管理；XX公司

目       录

1.绪论1

1.1研究背景1

1.2研究意义1

1.3国内外研究现状2

1.4研究内容及方法3

2.现金流量管理理论分析5

2.1现金流量管理的概念5

2.2现金流量的概念5

2.3现金流量管理的意义6

3.XX公司现金流量管理现状8

3.1XX公司简介8

3.2XX公司现金流量管理现状分析8

4.XX公司现金流量管理存在的问题15

4.1企业货币资金持有量过多15

4.2投资计划不科学，没有计划性15

4.3筹资渠道单一16

5.XX公司现金流量管理改善措施17

5.1建立财务预算部门，合理分配资金17

5.2合理安排企业投资活动17

5.3融资渠道的改善18

6.结论19

文献