新奇日化公司财务内部控制存在的问题及对策

新奇日化公司财务内部控制存在的问题及对策

内 容 摘 要

随着国内经济市场格局和现代管理理论的不断深化，内部控制作为新时代的管理机制而逐渐应用在企业内部，保障着企业日常经营活动和内部管理结构的稳定性。财务部门的内部控制是现代管理体系的重要基础，但现阶段国内大部分企业的财务内部控制建设还存在很多问题，严重遏制着现代企业规范化与国际化的发展轨迹，因此企业财务内部控制研究成为目前大家关注的重点课题。

本文通过梳理财务内部控制的理论基础，选取浙江新奇日化有限公司为案例，分析公司财务状况、部门职能、组织结构等财务内部控制现状，从财务风险、预算管理、信息反馈以及内部审计等角度深度剖析公司财务内部控制中的问题，以此为基础提出相应的完善措施和优化策略，旨在为国内企业财务内部控制研究提供参考。

[关键词]：财务内部控制；企业；财务风险；财务部门

目       录

1.引言1

2.财务内部控制的相关理论1

2.1财务内部控制的概念1

2.2 财务内部控制的基本方法2

3.新奇日化公司财务内部控制的基本情况3

3.1新奇日化公司的背景^^文档3

3.2新奇日化公司财务组织架构3

3.3新奇日化公司的财务状况4

4.新奇日化公司财务内部控制存在的主要问题5

4.1资金风险过高，财务预警机制不健全5

4.2预算管理内部控制制度的执行效果不佳6

4.3财务信息内部沟通反馈速度与处理效率偏低6

4.4内部审计制度不合理与审计体系建设不全面7

4.4.1内部审计制度不合理7

4.4.2内部审计体系建设不全面7

5.新奇日化公司财务内部控制问题的完善措施8

5.1建立健全财务风险预警系统，降低资金管理风险8

5.2优化全面预算管理体系，提升财务内控制度执行效果8

5.2.1完善全面预算管理的考核指标8

5.2.2建立全面预算管理数据化平台9

5.3构建财务信息化处理系统与沟通平台9

5.3.1构建财务信息化处理系统9

5.3.2培养财务内部控制意识并创造信息沟通平台9

5.4完善内部审计制度与拓宽内部审计范围10

5.4.1完善内部审计制度10

5.4.2拓宽内部审计范围10

6.结论11

文献