内 容 摘 要

近年来，在银行和新金融政策的冲击下，农村地区经济不断放松，并不断发展成村镇银行，成为金融业快速发展的新动力。村镇银行在促进“三农”问题、弥补我国金融体系的缺失、解决农村金融供给与金融需求不平衡等问题中发挥了积极的补充作用。同时，村镇银行主要针对农户、农业企业，经营性质较为特殊，容易出现经营风险。在当代金融市场的激烈竞争下，村镇银行要想站稳脚跟，立足当下，必须从内部控制建设入手，避免在发展过程中受内部控制的影响阻碍了银行的进程。

CJ村镇银行作为丽江市首批试点的村镇银行，为弥补当地农村金融体系的不足，在内部控制方面采取了一系列措施，但随着村镇银行的不断发展，仍然存在一些问题，如未形成良好的控制环境,信息沟通渠道不通畅,控制活动总体效果不理想,未建立科学的风险评估和控制系统,内部控制监督乏力等。本文以CJ村镇银行为研究对象，坚持理论结合实际，通过运用文献收集法、调查法和访谈法,并结合商业银行内部控制框架理论对CJ村镇银行内部控制存在的问题及成因进行分析，进而提出具有针对性的解决方案和建议，从而提升CJ村镇银行的企业风险管理水平。

[关键词]：村镇银行；内部控制；问题；对策

目       录

摘  要II

AbstractIV

目  录V-VI

绪  论1

第1章  理论基础概述3

1.1  相关概论3

1.1.1  内部控制的概念3

1.1.2  银行内部控制框架3

1.2  银行风险管理理论4

1.2.1  银行风险管理的涵义4

1.2.2  内部控制对银行管理的作用5

第2章  CJ村镇银行内部控制现状、问题及成因分析7

2.1  CJ村镇银行的基本概况7

2.2  CJ村镇银行内部控制现状8

2.2.1  机构设置方面8

2.2.2  经营风险方面8

2.2.3  信贷内控风险管理方面8

2.2.4  信息沟通方面10

2.2.5  监督管理方面10

2.3  CJ村镇银行内部控制存在的问题10

2.3.1  控制环境薄弱10

2.3.2  风险防控手段存在缺陷11

2.3.3  内部控制制度不健全且流于形式11

2.3.4  信息沟通不畅11

2.3.5  内部控制监督乏力12

2.4  CJ村镇银行内部控制存在问题的成因分析12

2.4.1  外部环境因素12

2.4.2  内部自身因素12

第3章  完善CJ村镇银行内部控制的对策与建议13

3.1  优化控制环境13

3.1.1  完善治理结构13

3.1.2  合理配备人员数量13

3.1.3  加强内部控制意识13

3.2  建立风险管理体系13

3.3  强化控制活动14

3.4  优化内部控制信息系统14

3.4.1  建立一个有效的信息管理系统14

3.4.2  完善信息沟通渠道14

3.5  建立相应的监控活动15

3.5.1  加强内部控制活动监督检查15

3.5.2  实行严格的全过程监督制度15

3.5.3  进行专项审计15

结  论16

文献