摘 要

随着我国社会主义市场经济体系的不断发展，财政管理结构的不断改革和创新，经济发展不断多元化。在现代企业的发展过程中，决定企业稳定发展的是现金流，反映企业经营状况的也是现金流，价值评价指标中现金流的评价是最具权威性的。现金流量管理的地位越是显的尤为重要，它既能为企业提供坚实的生产经营保障，又能帮助企业做出长远的规划，避免企业在发展和经营过程中因现金流量出现资金断裂，从而使企业陷入经营困难，甚至导致企业倒闭、破产。现金是企业在正常运营中不可缺少的货币形式，是企业的核心载体，加强企业现金流风险控制及管理具有重要的现实意义。现金的良性循环是企业生存和资本增值的关键，每个企业通过一段时间的运营，得到等值的利润，利润变现后转为现金，通过运营期间现金的流入、流出编制现金流量表，将企业一段时间的经营状况体现在现金流量表上，企业决策人通过现金流量表制定企业发展计划。加强企业现金流量的控制，严格按照企业财务管理制度对现金流进行合理、有效地管理、利用才能使企业良性循环、稳定发展。

关键词：现金流量管理;现金流量的作用;企业经营。

目  录

一、现金流量的概念·············································5

二、现金流量管理的内容及其意义·································6

1、现金流量管理的内容··········································6

2、现金流量管理的意义··········································7

（1）正确管理现金流量有利于企业稳定发展························7

（2）现金流量更能体现企业持续经营的能力························7

（3）现金流量能增强企业决策的时效性····························7

三、现金流量在企业财务管理中的作用及其地位·····················8

1、现金流量在企业财务管理中的作用······························8

（1）确保企业能稳定健康发展····································8

（2）现金流量能减少企业承担的资金风险··························8

（3）为经营决策提供科学依据····································9

2、现金流量在企业财务管理中的地位······························9

四、怎样通过财务管理制度对现金流量进行有效管理················10

五、结语······················································10

文献