浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

现金流就像企业的血液，只有流畅的循环和合理的流动，才能够为企业发展带来更好的机遇和发展。现金流量管理出于企业管理的重要部分，相对于利润来说，现金流量管理更能够反映企业的整体情况。本文通过文献研究等方法分析了企业财务管理中现金流量的管理及其地位，发现部分企业现金流出偏多，偿债能力风险较低，筹资活动的现金流入波动等问题。针对以上问题，提出企业现金流正常周转的策略，主要是调整资金持有结构，稳定筹资活动现金流，合理控制企业债务水平,建立现金流内部控制系统等应对策略。

[关键词]：现金流量；资本结构；企业

目       录

1. 引言1

1.1. 研究背景1

1.2. 研究意义1

2. 现金流管理概述1

2.1. 现金流量管理的概念1

2.2. 现金流量管理的重要性2

3. 企业现金流量管理存在的问题2

3.1. 过高的货币资金持有量导致机会成本增加2

3.2. 筹资活动的现金流入出现一定的波动3

3.3. 偿债能力风险仍然存在3

3.4. 现金流内部控制不完善4

4. 企业保持现金流正常周转的策略4

4.1. 调整资金结构控制货币资金持有量5

4.2. 合理控制企业债务水平6

4.3. 建立现金流内部控制系统7

结论10

文献